一般纳税人收到普通费用发票时，需要按照中国的会计准则和税法规定进行账务处理。以下是详细的做账步骤：
1. 核实发票：首先需要核实收到的普通费用发票的真实性、合法性，包括发票的金额、开票日期、供应商名称、税率等信息是否正确无误。
2. 确认费用性质：根据发票上的内容，确定费用的性质，如是否属于销售费用、管理费用或财务费用等。
3. 记账：在会计软件或账簿中录入相关信息。借方录入相应的费用科目，贷方录入应付账款或银行存款等科目。例如，如果是办公用品费用，借方会计分录为“办公费”科目，贷方为“应付账款”或“银行存款”。
4. 计算税额：普通费用发票不是增值税专用发票，因此不能用于抵扣进项税额。但是，发票上的金额通常包含了税金，需要按照税率计算出税金部分，并在费用中予以分离。
5. 归档保存：将核实无误的发票按照会计档案管理的要求进行归档保存，以备日后查验。
